來源：國(guó).家財(cái)政部、醫(yī)藥代表

搞合規(guī)內(nèi)控的公司，反而先爆出問題了......

說起合規(guī)飛檢，很多小伙伴都和德勤這家公司打過交道，一直以來也有不少吐槽。

3 月 17 日，財(cái)政部發(fā)布公告，對(duì)德勤和華融依法作出行政處罰，德勤方面停業(yè)，罰款約 2.1 億元。

具體如下：

給予德勤總所警告；

暫停德勤北京分所經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)3個(gè)月；

沒收德勤北京分所違法所得并處罰款總額21,190.44萬元，德勤總所承擔(dān)連帶責(zé)任。

根據(jù)情節(jié)輕重，對(duì)德勤相關(guān)審計(jì)報(bào)告的簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師景某某等2名責(zé)任人，給予吊銷注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書的行政處罰，對(duì)馬某某等3名責(zé)任人給予暫停執(zhí)行業(yè)務(wù)1年的行政處罰，對(duì)牛某某等3名責(zé)任人給予暫停執(zhí)行業(yè)務(wù)6個(gè)月的行政處罰，對(duì)宗某等6名責(zé)任人給予警告的行政處罰。

據(jù)財(cái)政部《公告》顯示，自2021年起，財(cái)政部對(duì)中國(guó)華融資產(chǎn)管理股份有限公司會(huì)計(jì)信息質(zhì)量及其審計(jì)機(jī)構(gòu)德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量開展了檢查。

財(cái)政部成立專項(xiàng)檢查組，對(duì)華融和德勤分別開展現(xiàn)場(chǎng)檢查，問詢?cè)L談相關(guān)人員，查閱復(fù)制相關(guān)資料，廣泛調(diào)查取證，向華融、德勤征求檢查意見，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行了數(shù)次集中審理和專家論證。2023 年 2 月 24 日至 3 月 6 日，據(jù)當(dāng)事人申請(qǐng)，財(cái)政部依法對(duì)德勤組織了聽證會(huì)，充分聽取了陳述和申辯意見，對(duì)有關(guān)事實(shí)進(jìn)行了辯論和質(zhì)證，確保事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿、定性準(zhǔn)確、程序合法。

經(jīng)查，華融 2014 至 2019 年度不同程度存在內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)控制失效、會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真等問題。德勤未充分關(guān)注華融多項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，未穿透審計(jì)底層資產(chǎn)真實(shí)狀況，對(duì)重大投資事項(xiàng)忽略審批合規(guī)性，對(duì)已識(shí)別的異常交易未恰當(dāng)發(fā)表審計(jì)意見，未能客觀評(píng)價(jià)企業(yè)資產(chǎn)狀況，未能準(zhǔn)確評(píng)估預(yù)期信用損失模型參數(shù)的合理性，在提供審計(jì)服務(wù)期間，未保持職業(yè)懷疑態(tài)度，未有效執(zhí)行必要的審計(jì)程序，未獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，存在嚴(yán)重審計(jì)缺陷。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》等法律法規(guī)，財(cái)政部秉持“過罰相當(dāng)、公正執(zhí)法”原則，綜合考慮華融、德勤違法行為的性質(zhì)、程度、持續(xù)時(shí)間、影響范圍等因素，于 2023 年 3 月 15 日依法作出行政處罰決定。